Vill du säkra maximal lågbeskattad utdelning för 2025? Då är det hög tid att agera! Enligt 3:12-reglerna kan du dra nytta av utdelningsutrymmet på hela 209 550 kr – men bara om du äger aktierna innan årsskiftet. Planerar du att starta ett aktiebolag? Se till att göra det innan 31 december 2024, så du inte går miste om denna förmån.
Registrerar eller köper du ett aktiebolag, exempelvis ett lagerbolag, före årsskiftet, får du försprång till lågbeskattad utdelning och kan nyttja den ett år tidigare än om du väntar till nästa år. För att ta del av schablonbeloppet enligt förenklingsregeln krävs dock att du äger aktierna vid kalenderårets början – då kan du dra fördel av gränsbeloppet och beskattas för utdelningen med endast 20 %.
Vill du ta utdelning under 2025? Då behövs ett fastställt bokslut med utrymme för utdelning inom fritt eget kapital. Även om du väljer att inte göra utdelning under 2025, är det viktigt att beräkna gränsbeloppet som kan sparas för kommande år och nyttjas vid ett senare tillfälle.
Så, hur kan det se ut i praktiken?
Tove och Hampus visar hur viktigt det är att äga sitt bolag vid rätt tidpunkt för att optimera utdelningen. Båda driver bolag som genererar en vinst på 200 000 kr och tar ut 100 000 kr i utdelning, men tack vare att Tove ägt sitt bolag sedan årsskiftet får hon en betydligt mer fördelaktig skattesats än Hampus.
Eftersom Tove ägt sitt lagerbolag från ingången av 2025, kan hon utnyttja det lågbeskattade utdelningsutrymmet på 209 550 kr med endast 20 % skatt på utdelningen. Hon betalar alltså 20 000 kr i skatt och kan dessutom spara resterande utrymme på 109 550 kr för framtiden – ett smart drag som ger henne större utdelningsmöjligheter framöver.
Hampus, däremot, köper sitt lagerbolag under 2025 och går därmed miste om det lågbeskattade utdelningsutrymmet. Hans utdelning beskattas som lön, vilket innebär en skattesats på cirka 30 % (som kan variera upp till 56 % beroende på hans totala inkomst och bostadsort). Han får betala 30 000 kr i skatt på sin utdelning och saknar dessutom möjligheten att spara utdelningsutrymme för framtida år.
Detta exempel visar tydligt hur rätt timing för ägandet kan ha stor inverkan på företagarens ekonomi. Genom att planera sitt ägande strategiskt, som Tove gjort, kan man dra nytta av lågbeskattad utdelning och skapa ett värdefullt sparutrymme. För den som vill maximera sina framtida utdelningar och spara smart för framtiden är ägandet vid årsskiftet en avgörande faktor – och en god planering är nyckeln till långsiktig ekonomisk framgång.
behöver du hjälp AV OSS?
Vi tror på öppenhet och enkelhet. Inga överraskningar, inga dolda avgifter. Bara en trygg och transparent affärsupplevelse till ett fast pris. Du fokuserar på din framgång, vi tar hand om resten.
Lagerbolag
Genom att förvärva ett färdigt lagerbolag från oss erhåller du omedelbar tillgång till organisationsnumret. Det ger dig möjligheten att snabbt påbörja avtalsskrivning, driva verksamhet och utfärda fakturor. Allt detta till ett fast pris!
